說起中國的銀行業(yè)，不得不提山西票號，以日升昌等為代表的山西票號是中國現(xiàn)代銀行的啟蒙，山西票號的大本營在山西的一個小鎮(zhèn)平遙縣城里，他們靠嚴密的組織機構(gòu)和商業(yè)操守建立了一個覆蓋全國的承兌流通體系，雖然沒有先進的網(wǎng)絡(luò)體系作依托，但其存在的二百年來從沒因為商業(yè)操守被客戶所詬病，這一點被美國的AIG等銀行作為教材來學(xué)習(xí)，山西票號雖然衰亡，但其無懈可擊的商業(yè)操守更是歷經(jīng)百年被傳頌不息，我們現(xiàn)在的商業(yè)銀行因為一些管理和服務(wù)方面的原因，經(jīng)常會帶來一些信任和經(jīng)營上的危機，不妨我們回過頭來也研究一下山西票號的發(fā)展歷程，也許能給我們的銀行家們一些啟發(fā)和借鑒。

山西票號有許多我們學(xué)習(xí)的地方，比如它的用人機制和薪酬分配機制，還有它的選拔員工的幾個條件，但總結(jié)起來它有三個突出的經(jīng)營和商業(yè)原則值得我們學(xué)習(xí)。

穩(wěn)健審慎的經(jīng)營原則

山西票號素以穩(wěn)健審慎著稱，他們往往把未來的可能風(fēng)險有意識地放大，并采取針對措施加以規(guī)避。例如山西票號習(xí)慣于“厚成”，即讓賬面資產(chǎn)價值遠遠低于實際價值。如此一來，這些“留得一手”的賬款、商品或其他財產(chǎn)只能是未來的盈利因素，而絕不會成為虧損因素。

我們的銀行也應(yīng)該有這個意識以降低風(fēng)險，不要追求冒進主義，應(yīng)該保持穩(wěn)健的經(jīng)營理念，對次貸風(fēng)險應(yīng)該有所防范，保持一定比例的存貸比例以防風(fēng)險。美國金融風(fēng)暴就是銀行人為地提高未來的可能盈利預(yù)期，粉飾會計報表。正是在這種冒進而非穩(wěn)健的理念主導(dǎo)下，銀行對次級貸等金融衍生品所可能隱藏的巨大風(fēng)險視而不見，執(zhí)意增加在這一金融產(chǎn)品上的投資。當次級貸產(chǎn)品價格由于樓市泡沫破滅而急劇下跌，銀行也因此資產(chǎn)不斷縮水，銀行陷入資不抵債之破產(chǎn)境地，以致最終只能依靠美國政府的大規(guī)模注資才得以勉強維持。這個教訓(xùn)很深刻。

誠信為先的商業(yè)倫理

山西票號的經(jīng)營者尊崇誠信為先，利潤為后的商業(yè)道德。誠信不僅是商業(yè)經(jīng)營的手段，也是目的。當時的山西票號并沒有政府信用作為依托，也沒有完善的法律進行保障。山西票號的經(jīng)營者清楚地知道，如果要從事異地存取兌換這樣的金融事業(yè)，離不開誠信二字。誠信對于票號至關(guān)重要。以誠動人，以信服人，商業(yè)行為只有依靠誠信的道德支撐才能持久，才能真正立于常青之地。基于這種理念，在山西票號的歷史上，極少出現(xiàn)欺詐等事件。經(jīng)過幾十年的歲月，一個塵封久遠的票據(jù)不應(yīng)票號物是人非和頻臨倒閉而放棄兌現(xiàn)的承諾而被傳為誠信典范的佳話。

作為銀行誠信是最起碼的商業(yè)道德。信息公開透明是誠信的表現(xiàn)，我國商業(yè)銀行大都已上市，成為公眾企業(yè)，盈利和不良資產(chǎn)的真實性應(yīng)該本著誠信與民的理念公開透明，只有建立完善誠信制度，我們的銀行業(yè)才能健康發(fā)展。

克盡職守的職業(yè)操守

相隔百余年，山西票號和現(xiàn)代銀行為數(shù)不多的一個共同之處在于，他們采取的都是委托代理的經(jīng)營模式。只不過在山西票號中，是掌柜們對“東家”負責(zé)；而現(xiàn)代銀行是銀行家對國家和全體股民們負責(zé)。山西票號的掌柜們表現(xiàn)出了高度的“受人之托，忠人之事”的職業(yè)人格，對東家的委托認真負責(zé)。在票號經(jīng)營的近百年中，無論時局多么艱難，從未出現(xiàn)大掌柜貪污以及刻意侵吞東家利益的事件。

職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)該向日升昌的大掌柜雷履泰等學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)和他的職業(yè)的忠誠度和職業(yè)操守，學(xué)習(xí)他對企業(yè)及股東高度負責(zé)的責(zé)任意識和擔(dān)當。從雷履泰身上我們看到了中國文化對一個人職業(yè)操守的重要性。

山西票號，一個中國特有的金融現(xiàn)象，它的魅力在于我們堅守的千年中國文化傳統(tǒng)在這里得以完美體現(xiàn)，它構(gòu)建的金融經(jīng)營模式被世界津津樂道，我們的商業(yè)銀行應(yīng)該傳承它的剔除封建性的商業(yè)精神。