現(xiàn)狀與問題：

1、風(fēng)險(xiǎn)梳理階段——結(jié)合公司的實(shí)際情況，界定內(nèi)部控制實(shí)施范圍。在實(shí)施范圍內(nèi)的部門對(duì)其各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、梳理，完成編制風(fēng)險(xiǎn)清單。

2、業(yè)務(wù)流程梳理階段——從該公司業(yè)務(wù)流程出發(fā)，重點(diǎn)梳理現(xiàn)有控制活動(dòng)，并參2013版內(nèi)控管理手冊(cè)及行業(yè)最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行優(yōu)化提升，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。

3、查找內(nèi)部控制缺陷階段——對(duì)公司的管理機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、崗位分工和職責(zé)，以及已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)的現(xiàn)有政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行地比，對(duì)公司的內(nèi)控運(yùn)行情況進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)，通過穿行測(cè)試、控制測(cè)試等方法獲取內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的證據(jù)，查找內(nèi)部控制缺陷。

4、內(nèi)控缺陷整改階段——對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷進(jìn)行分類分析、匯總、整理內(nèi)部控制缺陷，區(qū)分設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行有效性缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，評(píng)估內(nèi)控缺陷對(duì)公司的影響程度。針對(duì)具體情況提出整改時(shí)間表，責(zé)任應(yīng)落實(shí)到具體的部門和個(gè)人，形成內(nèi)部控制缺陷整改方案，制定相應(yīng)的內(nèi)控缺陷整改方案。

愛維龍媒的工作：

重新梳理公司內(nèi)部所有管理制度，甄別制度中存在的交叉、空白、矛盾等問題，并結(jié)合目前新業(yè)務(wù)需要重新梳理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，并編寫《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》,及相關(guān)的《表單集》、《風(fēng)險(xiǎn)庫》、《工作底稿》和制度梳理等工作，幫助公司建立一套科學(xué)完善的內(nèi)控管理體系，保障公司健康可持續(xù)發(fā)展。